31 يناير 2012

«المركزي» تعديل معايير الاقتراض والسيولة المفروضة على شركات التمويل

31/يناير/2012  عدَّل البنك المركزي بعض المعايير الرقابية المفروضة على شركات التمويل، وقال في تعميم الى هذه الشركات: في اطار مسؤوليات بنك الكويت المركزي في مجال الرقابة على شركات التمويل، وفقاً للقرار الوزاري رقم 38 لسنة 2011 في شأن تنظيم رقابة بنك الكويت المركزي على شركات التمويل، فقد قرر مجلس ادارة بنك الكويت المركزي في جلسته المنعقدة بتاريخ 2012/1/15 تطبيق المعايير الرقابية التالية على شركات التمويل التي يتم تسجيلها في سجل شركات التمويل لدى بنك الكويت المركزي، على ان يتم احتسابها من واقع البيانات المعدة وفقاً للمعايير الدولية لاعداد التقارير المالية، وذلك على اساس مجمع يشمل الشركة الأم وشركاتها التابعة:
1 - معيار الرفع المالي Leverage Ratio:
يجب ألا تزيد نسبة اجمالي الالتزامات Total Liabilities الى اجمالي حقوق المساهمين Shareholders Equity لشركات التمويل على (3:1)، حيث يتمثل بسط ومقام المعيار في ما يلي:
ــــ اجمالي الالتزامات (بسط المعيار)
جميع بنود الالتزامات (المطلوبات) بخلاف حقوق المساهمين، وذلك بعد استبعاد المخصصات المحددة والعامة التي تكون ضمن الالتزامات (المطلوبات) الأخرى.

ــــ اجمالي حقوق المساهمين (مقام المعيار)
رأس المال المدفوع، الاحتياطيات، علاوة الاصدار، الأرباح المرحلة (الخسائر المتراكمة) وتتضمن أرباح (خسائر) الفترة، بالاضافة الى حقوق الاقلية باعتبارها جزءاً من حقوق المساهمين في مجموعة الشركة المعنية (الشركة الأم وشركاتها التابعة)، ولا تشمل أسهم الشركة المشتراة.

2 - معيار السيولة السريعة Quick Ratio:
يجب ألا تقل نسبة الأصول السائلة المستحقة خلال شهر عن %5 من اجمالي الالتزامات Total Liabilities، حيث يتمثل بسط ومقام المعيار في ما يلي:
- الأصول السائلة المستحقة خلال شهر (بسط المعيار):
النقدية والأرصدة لدى بنك الكويت المركزي ولدى البنوك والمؤسسات المالية المستحقة خلال شهر.

- اجمالي الالتزامات (مقام المعيار):
التعريف ذاته الموضح بالنسبة لمعيار الرفع المالي.
3 - معيار الافتراض الخارجي Foreign Exposure:
يجب ألا يزيد حجم الانكشاف على العالم الخارجي على %100 من اجمالي حقوق المساهمين، حيث يتمثل بسط ومقام المعيار في ما يلي:
- الانكشاف على العالم الخارجي (بسط المعيار):
مجموع الالتزامات القائمة على الشركة تجاه العالم الخارجي، مستبعدا منها الالتزامات الاخرى (المطلوبات الاخرى لغير المقيمين).

- إجمالي حقوق المساهمين (مقام المعيار):
التعريف ذاته الموضح بالنسبة لمعيار الرفع المالي.

وفي ما يتعلق بمهلة التزام شركات التمويل بالمعايير:
أ - بالنسبة لشركات التمويل الجديدة، فإن عليها الالتزام بالمعايير الجديدة منذ بداية نشاطها.

ب - بالنسبة لشركات الاستثمار القائمة، والتي ستقوم بتعديل أغراضها لقصر نشاطها على التمويل فقط، فإن المهلة المقررة لهذه الشركات للالتزام الكامل بالمعايير الجديدة تنتهي في 2012/12/31.

هذا، وتتعين موافاة بنك الكويت المركزي بنتائج تطبيق المعايير المذكورة، وفقاً للجدول المرفق، وذلك على أساس ربع سنوي (في نهاية مارس، يونيو، سبتمبر، وديسمبر)، على ان يكون هذا الجدول موقعاً من العضو المنتدب أو رئيس الجهاز التنفيذي للشركة ومراجعاً من قبل مراقبي الحسابات الخارجيين للشركة عن البيانات المالية الفصلية ومدققاً عن البيانات المالية الختامية، وبمراعاة ان يصلنا الجدول خلال اثني عشر يوم عمل من التاريخ المعد عنه الجدول، كما يتعين إرسال نسخة من الجدول عن طريق البريد الإلكتروني FCRR@CBK.GOV.KW.


المعايير الجديدة
1- 3 إلى 1 أقصى نسبة للالتزامات إلى حقوق المساهمين
2- %5 نسبة الأصول السائلة المستحقة خلال شهر
3- %100 حدا أقصى نسبة الاقتراض الخارجي إلى حقوق المساهمين

© Al Qabas 2012